制造商报告了正确有效地归档，转账和报告应税交易的几个常见挑战。在管辖范围内跟踪税收，税率和产品应税规则，以保持税收合规性，同时增加底线，并在为不可避免的审计做准备的情况下管理豁免，这些经常会位居榜首。

如今，全球贸易战，供应链的变化以及寻找新的增长途径的压力越来越大，这给税务合规性挑战增加了额外的复杂性。在这里，我们将重新审视在当今全球和国内动态情况下，制造商如何最好地为遵守税收法规做准备。

挑战：跟踪全球和国内辖区的关税，税率和产品应税规则

无论您的企业是否从最近的全球关税中受益，毫无疑问，当前的贸易战使遵守国际税收义务变得更加复杂。

随着关税的波动改变了商品和投入品的价格，追踪哪种商品要服从什么关税及其当前税率变得比以往更加困难。跟踪有关国际关税的新闻可能会很耗时-但会错过公告，您可能会犯错误，从而增加成本，罚款或海关延误，从而导致客户不满意。

由于关税而导致的价格上涨迫使许多制造商考虑改变其供应链，但是，这些改变通常意味着新的合规性和产品应税规则和税率。但是，即使对新的税收合规性进行了认真的计划，政治上的不确定性也可能使企业领导人很难对在哪里进行更改或根本不进行更改充满信心。

挑战：在增加利润的同时遵守税收法规。

多年来，技术进步使制造企业能够改进效率方法。但是，随着这些效率衡量成为整个行业的标准做法，许多公司正在探索新的增长途径。然而，每种新的增长途径通常都面临重大且通常不熟悉的税收合规挑战。  

走向全球。进入国际市场不仅意味着克服上述全球关税波动，而且意味着学习并遵守一套新的术语，系统，规则，甚至后果。错误报告的因素，例如协调制度代码（“ HS”代码），增值税（VAT），商品和服务税（GST）和关税（进口关税），可能包括海关延误，税务机关和审计师的审查增加，甚至是高额的罚款和罚款。为了帮助减轻这些合规风险，制造商需要仔细计划新的合规做法。许多公司使用中间人或出口代理来完成跨境交易，但是每笔交易都会产生这些额外成本，从长远来看会降低利润率。

直销。在国内方面，直接向消费者出售产品或通过边远州的直接托运人出售产品的制造商现在必须意识到各州正在通过的新的和各种经济联系法。现在，大多数商品都在45个州和超过12,000个辖区（有不同的销售税率）征税，这通常使企业有必要在多个州和辖区进行注册，征收和减免营业税。即使是经验丰富的直销商，这也会很快变得不堪重负。

服务。诸如安装，维修和保养以及设备租赁之类的服务在美国制造商中正变得越来越普遍，因为这些服务可能会产生营业税。可征税性和费率再次取决于管辖区，但是，确定执行服务的确切管辖区可能会出现问题。跨越状态线来执行服务就足以构成联系。使用第三方供应商进行维修和安装也会造成联系。

挑战：豁免证书管理。

制造商会遇到各种各样的销售并使用免税机会。最常见的两个是：

• 转售豁免。这些有时是授予打算转售给消费者的物品的，并且在进行审核的情况下，必须随时提供证明当前有效的豁免证明的证书。

• 直接支付许可证。这些使制造商可以购买物品（通常是机器零件）而无需支付营业税，具体取决于物品的使用方式。

豁免证书管理可能特别困难，尤其是在涉及多个州和/或行业的情况下。但是，正确记录和管理豁免是减少审核过程中罚款风险的最佳方法之一。

对于转售免税，制造商和分销商必须维护经销商收到产品的每个州或地区的免税证书信息。相同的规则适用于制造商对打算直接收取税款或打算将产品出售给另一家经销商的分销商或代理商的销售。

直接付款许可证要求跟踪每个项目的去向以及目的，以便确定该项目的应纳税额。如果制造商进行批量购买，然后在多个工厂或设施之间共享项目或零件，则情况变得更加复杂。即使在相同的目的下使用，一个州也可能要课税，而另一州可能要免税。

如果审核发现证书缺失，不正确或无效，则制造商或分销商可能会在未收税款的基础上支付高额罚款。归根结底，每个企业都必须正确地记录哪些设备，机械，产品和使用司法管辖区允许免税以及哪些应纳税。准确跟踪和执行很多东西。企业必须获得所需的签名，记录到期日期并根据需要续订证书。继应税和关联法变化之后，同等重要。

其他活动，例如代表您的客户直接运送到消费者的货物，也可能触发维护仔细文档的需求。物理和经济联系的可能组合可能进一步使托运复杂化，这可能意味着营业税的征收和向多个州的汇款。

管理合规

我们可以看到，国内外制造商都面临着许多税收合规挑战。根据大小和规模，这些范围可能从可管理到不堪重负-甚至在美好的一天。但是，合规性挑战并非令人生畏。制造公司可以采取一些步骤来提高税收合规效率并降低风险。

仔细的计划将帮助公司制定具有成本效益的合规策略。规划应包括全面的研究，其中要考虑到政治现实，国内外法律法规，最新的税收和关税税率，以及各州在销售税关系方面的潜在可能性。

与其他制造流程一样，基于云的自动化可以提供可重复的，一致的税收合规流程，以及众多其他好处，例如：

• 自动使公司保持最新的国内和国际法规并更改进口关税；

• 考虑到国内和国际产品的应税性，位置，规则和规定的集合的销售和使用税计算；

• 具有数字收集和存储证书，交易关联以及及时续签的豁免证书管理流程；

• 流通收益处理，为公司可以审查的每个收益提供负债工作表，对所有销售和使用税负债和汇款给予监督和可见性；

• 在审核的情况下-随时随地轻松访问所有数据；

• 合理的费用。大多数自动化的税务合规软件都可以集成到您的电子商务系统，现有的ERP或其他财务系统中，而无需投资新的硬件或软件。

在自动化解决方案中需要寻找的一些关键功能包括：

• 与您的ERP或其他后端财务APP和/或库存管理软件轻松集成，使您可以将豁免证书与客户和交易相关联；

• 电子商务整合能力；

• 地理空间技术可确保位置的“到屋顶”水平精度；

• 准确性和速度；

• 可以灵活地增长，扩展和更改，以及公司选择做出的任何业务决策。

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